投資で利益が出た場合に確定申告をしないと、以下のようなリスクがあります。日本の税制に基づいて説明します。
1. 追徴課税のリスク
利益が出たにもかかわらず確定申告をしなかった場合、税務署に未申告が発覚すると以下のペナルティが課される可能性があります：
(1) 無申告加算税
- 概要: 期限内に申告をしなかった場合に課されるペナルティ。
- 税率:
- 納めるべき税額の15%（税務署の指摘前に自主的に申告した場合は5%）。
- 50万円を超える部分については20%。
(2) 延滞税
- 概要: 納税期限を過ぎた場合に課される利息のような税。
- 税率: 年率最大14.6%（年度や期間によって変動）。
2. 悪質と判断されると重加算税
- 概要: 意図的に利益を隠したと税務署に判断されると、重加算税が課されます。
- 税率: 納付税額の35%。
3. 過去に遡って課税される可能性
税務署は原則として過去5年間に遡って調査する権限があります（悪質な場合は7年間）。その間の利益に対して未申告分の税金とペナルティが課されます。
4. 信用への影響
未申告が発覚すると、税務署との関係が悪化し、将来的な税務調査が厳しくなる可能性があります。また、住宅ローンやクレジットカード審査にも影響を与える可能性があります。
確定申告が必要な条件
一般的に、以下の場合は確定申告が必要です：
- **特定口座（源泉徴収なし）**を利用している場合。
- 一般口座で取引している場合。
- 年間の利益が20万円を超える場合（給与所得がある場合）。
どうするべき？
- 早めに申告する:
- 未申告に気付いた場合、速やかに申告すればペナルティが軽減されることがあります。
- 税理士に相談:
- 投資が複雑な場合や過去の未申告分がある場合、専門家に相談するのが得策です。
- 特定口座の「源泉徴収あり」を利用:
- 利益が自動的に課税されるため、確定申告が不要になります（一定条件を除く）。
未申告によるペナルティは大きな負担となるため、適切に申告することが重要です。
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